黨的二十大報(bào)告指出，綠色低碳發(fā)展是中國(guó)式現(xiàn)代化的顯著特征，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綠色化、低碳化是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議關(guān)于做好綠色金融等五篇大文章的戰(zhàn)略部署，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)優(yōu)化資源配置重要功能和中央企業(yè)綠色投資引領(lǐng)示范作用，證監(jiān)會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)資委日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)。
近年來，證監(jiān)會(huì)認(rèn)真踐行新發(fā)展理念，積極推動(dòng)資本市場(chǎng)服務(wù)綠色發(fā)展。2016年啟動(dòng)綠色債券試點(diǎn)，健全綠色債券發(fā)行主體、募集資金投向、信息披露等相關(guān)制度安排，大力支持符合條件的企業(yè)通過綠色債券融資發(fā)展，穩(wěn)步擴(kuò)大綠色債券規(guī)模。國(guó)務(wù)院國(guó)資委推動(dòng)中央企業(yè)積極參與綠色債券市場(chǎng)，利用債券市場(chǎng)改革發(fā)展機(jī)遇加快推動(dòng)綠色低碳轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展。截至目前，交易所市場(chǎng)累計(jì)發(fā)行綠色債券超過7000億元，募集資金投向資源節(jié)約與循環(huán)利用、污染防治、清潔能源、生態(tài)保護(hù)等領(lǐng)域，有效引導(dǎo)要素資源更多配置到綠色領(lǐng)域。
中央企業(yè)是我國(guó)實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的關(guān)鍵主體，也是綠色債券發(fā)行的主力軍。本次《通知》發(fā)布，將進(jìn)一步提升資本市場(chǎng)服務(wù)中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展能力，支持中央企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，強(qiáng)化中央企業(yè)綠色低碳技術(shù)科技攻關(guān)和應(yīng)用布局，形成示范效應(yīng)，更好帶動(dòng)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)綠色低碳發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。
《通知》主要內(nèi)容包括：一是完善綠色債券融資支持機(jī)制，發(fā)展節(jié)能降碳、環(huán)境保護(hù)、資源循環(huán)利用、清潔能源等各個(gè)產(chǎn)業(yè)。二是助力中央企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展，合理安排債券融資，加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式，強(qiáng)化綠色科技創(chuàng)新，發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。三是發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領(lǐng)作用，引領(lǐng)綠色發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域資金供給，支持中央企業(yè)開展基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)。四是加強(qiáng)組織實(shí)施保障，證監(jiān)會(huì)與國(guó)務(wù)院國(guó)資委合力推動(dòng)中央企業(yè)更好運(yùn)用綠色債券融資，優(yōu)化資本市場(chǎng)服務(wù)綠色領(lǐng)域融資。
下一步，證監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委將深入貫徹中央金融工作會(huì)議精神，會(huì)同有關(guān)方面抓好各項(xiàng)措施落實(shí)落地，強(qiáng)化資本市場(chǎng)服務(wù)綠色發(fā)展能力建設(shè)，推進(jìn)減污降碳協(xié)同增效，為進(jìn)一步推動(dòng)金融高質(zhì)量發(fā)展、實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)積極貢獻(xiàn)力量。
附件：中國(guó)證監(jiān)會(huì) 國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知
中國(guó)證監(jiān)會(huì) 國(guó)務(wù)院國(guó)資委
關(guān)于支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的通知
證監(jiān)發(fā)〔2023〕80號(hào)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)，上海證券交易所，深圳證券交易所，北京證券交易所，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)，各中央企業(yè):
中央企業(yè)關(guān)系國(guó)家安全與國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，是我國(guó)實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的關(guān)鍵主體。為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議關(guān)于做好綠色金融等五篇大文章的戰(zhàn)略部署，進(jìn)一步提升資本市場(chǎng)服務(wù)綠色低碳發(fā)展能力，支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券(含綠色資產(chǎn)支持證券，下同)融資，協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴(kuò)綠、增長(zhǎng)，帶動(dòng)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)綠色低碳發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面綠色轉(zhuǎn)型，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、完善綠色債券融資支持機(jī)制
(一)加強(qiáng)對(duì)綠色低碳領(lǐng)域的精準(zhǔn)支持。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券，發(fā)展節(jié)能降碳、環(huán)境保護(hù)、資源循環(huán)利用、清潔能源、生態(tài)保護(hù)修復(fù)和利用、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)等產(chǎn)業(yè)。鼓勵(lì)中央企業(yè)根據(jù)綠色項(xiàng)目預(yù)期投資回收周期，發(fā)行中長(zhǎng)期債券。
(二)對(duì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券提供融資便利。優(yōu)化債券融資服務(wù)機(jī)制，對(duì)優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券優(yōu)化審核安排，參照知名成熟發(fā)行人標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化文件簽章和信息披露等方面要求，適當(dāng)延長(zhǎng)財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，即報(bào)即審，提高融資效率。探索在管控中央企業(yè)債券占帶息負(fù)債比重時(shí)將綠色債券按一定比例剔除。
(三)便利債券回購(gòu)融資支持機(jī)制。在通用質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)中，對(duì)于優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司發(fā)行綠色債券給予信用債最高檔折扣系數(shù);在三方回購(gòu)業(yè)務(wù)中，研究為中央企業(yè)及子公司綠色債券單獨(dú)設(shè)立質(zhì)押券籃子，在發(fā)行人信用資質(zhì)和折扣系數(shù)等方面實(shí)施差異化管理。
(四)優(yōu)化中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)價(jià)考核。新增專項(xiàng)排名及評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)項(xiàng)，鼓勵(lì)證券公司積極主動(dòng)提供綠色債券中介服務(wù)，與綠色產(chǎn)業(yè)中央企業(yè)建立長(zhǎng)效合作機(jī)制。鼓勵(lì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用評(píng)級(jí)過程中將發(fā)行人的環(huán)境、社會(huì)和治理(ESG)因素納入其信用風(fēng)險(xiǎn)考量，并在信用評(píng)級(jí)報(bào)告中進(jìn)行專項(xiàng)披露。
(五)推進(jìn)綠色投資理念。鼓勵(lì)中央企業(yè)參照成熟經(jīng)驗(yàn)主動(dòng)披露綠色環(huán)境信息，吸引商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、社保基金、養(yǎng)老金、證券基金等加大綠色債券投資力度。推動(dòng)優(yōu)質(zhì)中央企業(yè)及子公司綠色債券納入基準(zhǔn)做市品種，鼓勵(lì)做市商積極開展綠色債券做市報(bào)價(jià)服務(wù)，提高綠色債券交易流動(dòng)性。加強(qiáng)中央企業(yè)發(fā)行人、主管部門與投資機(jī)構(gòu)的溝通交流，鼓勵(lì)市場(chǎng)投資機(jī)構(gòu)以綠色指數(shù)為基礎(chǔ)開發(fā)公募基金等綠色金融產(chǎn)品，引導(dǎo)降低融資成本。
二、助力中央企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展
(六)推進(jìn)中央企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。中央企業(yè)根據(jù)《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》有關(guān)要求，結(jié)合綠色低碳發(fā)展實(shí)際需要，合理安排債券融資，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源結(jié)構(gòu)綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)施節(jié)能降碳改造、工藝革新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，深入推進(jìn)戰(zhàn)略性重組和專業(yè)化整合，加快形成綠色低碳生產(chǎn)方式。
(七)發(fā)揮中央企業(yè)綠色科技創(chuàng)新主體作用。鼓勵(lì)中央企業(yè)發(fā)行投向綠色領(lǐng)域科技創(chuàng)新項(xiàng)目建設(shè)的債券，強(qiáng)化綠色科技創(chuàng)新，支持綠色低碳關(guān)鍵核心技術(shù)攻堅(jiān)突破和推廣應(yīng)用，提升高質(zhì)量綠色產(chǎn)品服務(wù)供給能力。
(八)發(fā)揮中央企業(yè)綠色低碳發(fā)展示范作用。支持中央企業(yè)發(fā)行綠色債券籌集資金，通過項(xiàng)目合作、產(chǎn)業(yè)共建、搭建聯(lián)盟等方式引領(lǐng)地方國(guó)有企業(yè)及各類市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體綠色低碳發(fā)展，共同構(gòu)建低碳供應(yīng)鏈體系，推動(dòng)節(jié)能低碳和環(huán)境服務(wù)等新業(yè)態(tài)發(fā)展和模式創(chuàng)新，全面提高能源資源利用效率。
三、發(fā)揮中央企業(yè)綠色投資引領(lǐng)作用
(九)引導(dǎo)綠色發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域資金供給。鼓勵(lì)符合條件的中央企業(yè)設(shè)立綠色發(fā)展基金或低碳基金發(fā)行綠色債券，通過投資支持符合條件的綠色項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)，吸引、撬動(dòng)、聚合社會(huì)資本投向綠色產(chǎn)業(yè)。支持中央企業(yè)子公司探索利用碳排放權(quán)、排污權(quán)等資源環(huán)境權(quán)益進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，或由中央企業(yè)集團(tuán)提供外部增信等方式發(fā)行綠色債券，推動(dòng)細(xì)分領(lǐng)域節(jié)能減污降碳。
(十)支持中央企業(yè)開展綠色領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施REITs試點(diǎn)。支持新能源、清潔能源、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目發(fā)行REITs，拓寬增量資金來源，完善綠色融資支持。
四、加強(qiáng)組織實(shí)施保障
(十一)證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券的服務(wù)支持，同時(shí)進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)等綠色債券融資。會(huì)同國(guó)務(wù)院國(guó)資委建立信息共享機(jī)制，對(duì)中央企業(yè)綠色債券融資及資金使用情況加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保綠色債券募集資金按要求規(guī)范管理和使用。
(十二)國(guó)務(wù)院國(guó)資委不斷優(yōu)化中央企業(yè)綠色發(fā)展考核機(jī)制，將能源消耗強(qiáng)度、碳排放強(qiáng)度等指標(biāo)納入經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，遴選綠色低碳示范項(xiàng)目，總結(jié)提煉成功經(jīng)驗(yàn)、典型模式并加以推廣。與證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，加大對(duì)中央企業(yè)發(fā)行綠色債券融資的政策引導(dǎo)力度，支持利用資本市場(chǎng)形成綠色低碳核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
(十三)證券交易所著力提升綠色債券融資服務(wù)效能，積極發(fā)揮市場(chǎng)組織功能，激發(fā)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體活力，加強(qiáng)投融資對(duì)接，吸引更多資金投向綠色領(lǐng)域。證券業(yè)協(xié)會(huì)、基金業(yè)協(xié)會(huì)充分履行自律規(guī)范職責(zé)，營(yíng)造良好的投融資環(huán)境，引導(dǎo)證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)加大對(duì)綠色債券的業(yè)務(wù)投入。
